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源泉徴収票の年調未済とは？確定申告が必要か1分で判定できる完全ガイド

雑学

源泉徴収票の摘要欄に「年調未済」と書かれているのを見て、「これってまずいのでは？」「確定申告しないと損する？」「期限に間に合う？」と不安になった方は少なくありません。
年調未済は、多くの場合「勤務先で年末調整による精算が完了していない可能性が高い」状態を示すサインです。ただし、すべての人が確定申告必須というわけではなく、状況によっては申告が不要になり得るケースもあります。一方で、途中退職などでは申告すると税金が戻る（還付）可能性があり、放置すると「戻るはずのお金」を取り逃すこともあります。

本記事では、年調未済の意味を最短で整理したうえで、「確定申告が必要・推奨・不要になり得る」を1分で仕分けできる判断表を提示します。さらに、源泉徴収票のチェックポイント、必要書類のチェックリスト、e-Tax／書面の進め方、よくあるトラブル（源泉徴収票の再発行・訂正、申告後の修正）まで、迷いがちな点を順番に解消します。
読み終えたときには、「自分は何を、いつまでに、何から手を付ければよいか」が明確になり、安心して次の行動に移れるはずです。

※本コンテンツは「記事制作ポリシー」に基づき、正確かつ信頼性の高い情報提供を心がけております。万が一、内容に誤りや誤解を招く表現がございましたら、お手数ですが「お問い合わせ」よりご一報ください。速やかに確認・修正いたします。

目次

年調未済とは何かを最短で理解する

年調未済は、勤務先で年末調整が完了していない可能性が高い状態です。
途中退職や複数勤務先では税額が概算のままになり、確定申告で精算して還付を受けられることがあります。
源泉徴収票の摘要・控除欄を確認し、必要なら期限感を誤らず申告しましょう。

年調未済は年末調整が完了していない可能性が高いサイン

源泉徴収票を見て「年調未済」と書かれていると、まず不安になるのは当然です。多くの場合、これは「その勤務先で年末調整による精算が完了していない（または年末調整の対象として処理されていない）可能性が高い」ことを示します。

年末調整とは、毎月の給与から天引きされている所得税（概算）を、1年分の収入と控除に基づく正しい税額に精算する手続きです。年末調整が済めば、給与所得者の所得税は原則としてそこで完了します。しかし、途中退職などで年末調整ができないと、概算のまま税金を払い過ぎていたり、逆に不足していたりすることがあり、その精算を確定申告で行います。

ここで重要なのは、年調未済＝必ず問題、ではありません。必要なときに正しく申告すれば、還付（税金が戻る）につながるケースも珍しくありません。むしろ「気づけたこと」自体が、損を防ぐ第一歩です。

摘要欄に書いていない場合もあるため見分け方は複数ルートで行う

注意したいのは、年末調整が行われていなくても、源泉徴収票の摘要欄に必ず「年調未済」と書かれるとは限らないことです。会社の運用や記載方針によって、未済でも空欄のまま交付されることがあります。

したがって、見分け方は「摘要欄だけ」で判断せず、次の複数の手がかりで確認するのが安全です。

  • 摘要欄に「年調未済」「乙欄」「年末調整未済」などの記載がある

  • 扶養控除や保険料控除など、控除欄がほぼ空欄である

  • 乙欄相当の印がある（掛け持ち・副業などの扱いの可能性）

  • 年の途中で退職して、その年の年末まで同じ会社に在籍していない

以降は、「自分が確定申告すべきか」を先に1分で判定し、その後に必要書類と手順に進める構成で解説します。

年調未済を見たら最初にやるべき1分判定

まず結論として押さえるべき3分類

年調未済を見た人が取り得る行動は、突き詰めると次の3つに整理できます。

  • 確定申告が必要：申告しないと税額が正しく確定しない、または申告義務がある

  • 確定申告が推奨：義務ではないが、申告すると還付を受けられる可能性が高い

  • 確定申告が不要になり得る：年末調整で最終精算が完了している（または他の条件で不要）

次の表で、まずは自分がどこに当てはまるかをざっくり掴んでください（細部は後の見出しで補足します）。

ケース別の要否判断表（必要／推奨／不要）

よくあるケース 判定 主な理由 次にやること
年の途中で退職し、年内に再就職していない 推奨（還付の可能性大） 概算で源泉徴収され、控除が反映されず納め過ぎになりやすい 源泉徴収票を用意して還付申告を検討
年の途中で退職→年内に再就職し、新勤務先で前職分も含め年末調整を受けた 不要になり得る 新勤務先で合算して年末調整する運用が一般的 新勤務先の源泉徴収票で年末調整済か確認
2社以上から給与を受け、申告すべき所得がある（副業等を含む） 必要になりやすい 年末調整だけでは収入が合算されず税額が確定しない場合がある 全勤務先の源泉徴収票を集め、申告要否を精査
控除（医療費・寄附金・生命保険料等）が反映されていない 推奨 申告で控除を適用でき、還付の可能性 控除証明書・明細を集める
明らかに追加納税になりそう（例：副収入が多い等） 必要（早め推奨） 期限遅れで不利になり得る できるだけ早く申告準備
摘要欄に年調未済、控除欄が空欄だが状況が分からない 推奨（要確認） 会社記載の有無にばらつきがある 次章の「見分け方」で再確認

この表の時点で「推奨・必要」寄りなら、次は源泉徴収票のチェックに進みます。「不要になり得る」場合でも、源泉徴収票の見方を一度押さえておくと安心です。

源泉徴収票で年調未済を見分ける具体ポイント

摘要欄にある記載の読み方

摘要欄に「年調未済」と書かれている場合、多くはその勤務先で年末調整が完了していない（または対象外として処理された）ことを示す目安です。ただし、会社によっては未済でも何も書かないことがあるため、「書いてない＝年末調整済み」と断定しないことが大切です。

摘要欄であわせて見かけやすいのが、乙欄に相当する印や注記です。掛け持ちの給与で、扶養控除等申告書を提出していない扱いになっている場合などに関係することがあります。

控除欄が空欄になりやすい理由と注意点

年末調整が未実施の源泉徴収票では、扶養控除、配偶者控除、生命保険料控除などの「年末調整で反映される控除」が反映されず、控除欄が空欄になりがちです。

ここでの注意点は2つです。

  1. 空欄＝控除が使えないではありません。控除は、確定申告で反映できることがあります。

  2. 空欄＝必ず還付でもありません。副収入が多いなど別要因があると、追加納税になることもあります。

つまり、控除欄の空欄は「年末調整が終わっていないかもしれない」という手がかりであり、次の判断（申告の要否）へつなぐ材料と考えるのが安全です。

年末調整済の源泉徴収票との違いを一枚で把握する

比較項目 年末調整済 年調未済の可能性が高い
摘要欄 特段の注記がないことが多い 年調未済などの注記があることがある（ない場合もある）
控除欄 扶養・保険料等が反映されやすい 控除欄が空欄・未記入になりやすい
税額の状態 年税額が精算済み 概算のままの可能性
次アクション 原則、確定申告不要 ケースにより必要／推奨

ここまでで「年調未済っぽい」と分かったら、次は“いつまでに何をすべきか”を整理して不安を消していきましょう。

期限の考え方を間違えないための整理

納付が発生する確定申告と還付申告は期限の感覚が違う

年調未済の人が混乱しやすいのが「期限」です。ここは最初に正確に分けて理解しておくと、焦りやミスが激減します。

  • 追加で納税が必要になる可能性がある人
    → 原則として法定申告期限（多くは翌年3月15日）を意識し、早めに準備します。

  • 納め過ぎの税金が戻る（還付）目的の人
    → 原則として、その年の翌年1月1日から5年間は提出できます。とはいえ、書類が揃い次第早めに提出した方が、還付も早く進みます。

「自分はどっち？」が分からない場合は、まずは“全収入を合算すると税額が増えそうか”を意識してください。副業収入が大きい、複数給与の合算で税額が増えそう、控除がほとんどない――こうした場合は追加納税側に寄りやすいので、期限に余裕があると思い込まない方が安全です。

タイムラインで見る：今すぐやることは3つ

年調未済と分かったら、まずやることは実はシンプルです。

  1. 源泉徴収票を全て集める（前職・現職・副業先など）

  2. 控除関係の書類を集める（保険料、寄附金、医療費など）

  3. 自分が納付型か還付型かを判断する（迷うなら“追加納税の可能性”を先に疑う）

この3つを押さえれば、あとは申告書作成に進めます。次章で、年調未済になりやすい具体パターンを例つきで解説します。

年調未済になりやすいパターンをケース別に理解する

年の途中で退職したまま年末まで再就職していない

もっとも典型的で、検索している人も多いパターンです。

起きていること

  • 退職時点までの給与から所得税が概算で天引きされる

  • 年末調整ができないため、扶養控除や保険料控除などが未反映になりやすい

  • 結果として、納め過ぎ（還付）の可能性が出る

具体例

  • 11月に退職、12月は無職

  • 生命保険料控除証明書がある
    → 年末調整がない分、確定申告で控除を反映すると還付になることがある

やることは「源泉徴収票」と「控除証明書」を揃え、還付申告を検討することです。

年の途中で退職したが、年内に再就職している

この場合、状況によっては確定申告が不要になり得ます。

ポイント

  • 新しい勤務先で、前職の源泉徴収票を提出し、前職分も含めて年末調整してもらう運用が一般的です。

  • ただし、前職の源泉徴収票を提出していない、提出が間に合わなかった、再就職が年末ぎりぎりで年末調整に反映できなかった、など例外もあります。

確認のコツ

  • 新勤務先の源泉徴収票で、控除欄が反映されているか

  • 年末調整済みの体裁になっているか（摘要欄・控除欄の状況を総合）

少しでも不安があれば、確定申告の要否を「不要」と断定せず、次の見出しの判断フローに沿って再確認してください。

複数の勤務先がある（掛け持ち・副業で給与が複数）

給与が2つ以上ある場合、年末調整だけでは整理しきれず、確定申告が必要になるケースが出てきます。

よくある落とし穴

  • “主たる勤務先”で年末調整は済んでいるが、もう一方の給与が合算されていない

  • 乙欄の源泉徴収票が混ざっていて、控除が反映されていない

  • 源泉徴収票が1枚しか手元になく、合算漏れに気づけない

このケースではまず「源泉徴収票が全て揃っているか」を最優先で確認し、合算したときに申告が必要か（または還付があるか）を整理していくのが正攻法です。

控除（医療費・寄附金・保険料等）を年末調整で反映できていない

年末調整は万能ではなく、年末調整だけでは適用できない控除や、年末調整に間に合わなかった控除があります。

  • 医療費控除は基本的に確定申告で行う

  • ふるさと納税はワンストップ特例を使わない／使えなかった場合は確定申告

  • 年末調整書類の提出が遅れた、証明書が間に合わなかった

こうした場合は「義務」ではなくても「推奨」になりやすく、申告すると税金が戻る可能性があります。

迷ったときに使える判断フローチャート

3分で分かる分岐手順

文章だけで迷いやすいので、分岐を順番にたどれる形にします。

  1. 今年分の源泉徴収票は「全勤務先分」揃っている

    • いいえ → まず勤務先に再発行を依頼（揃わないと判断不能）

    • はい → 2へ

  2. 年末まで同じ会社に在籍し、年末調整を受けた（新勤務先で前職分も含め年末調整含む）

    • はい → 3へ

    • いいえ → 5へ

  3. 追加で申告すべき所得（副業等）がある、または年末調整で扱えない控除を使いたい

    • はい → 確定申告（必要または推奨）

    • いいえ → 4へ

  4. 源泉徴収票の控除欄が反映され、摘要欄等も年末調整済みの体裁

    • はい → 申告不要になり得る

    • いいえ → 推奨（不安なら申告要否を確認）

  5. 途中退職などで年末調整なし

    • 追加納税の可能性が高い → 確定申告（必要、早め）

    • 控除が多く納め過ぎの可能性 → 還付申告（推奨）

「5で止まった人」こそ、この記事の中心読者です。次章で、必要書類と手順を“そのまま使える形”で示します。

年調未済の確定申告を迷わず終える手順

全体の流れは5ステップで完了する

年調未済の人が確定申告をする流れは、次の5ステップにまとめられます。

  1. 源泉徴収票を集める（全勤務先分）

  2. 控除書類を集める（保険料・寄附金・医療費など）

  3. 申告方法を決める（e-Tax／書面）

  4. 申告書を作成する（金額を転記し控除を反映）

  5. 提出・納付／還付を確認する

ここで迷いやすいのは、2の「控除書類をどこまで揃えるか」と、4の「どこを源泉徴収票から転記するか」です。次に、使えるチェックリストを用意します。

必要書類チェックリスト（必須／ケース別／代替）

区分 書類 入手先 代替・不足時の動き
必須 源泉徴収票（全勤務先分） 勤務先 紛失・未交付は再発行依頼
必須 マイナンバー確認・本人確認 手元 ない場合は役所手続きも検討
必須 還付口座情報 手元 口座がない場合は開設検討
ケース別 生命保険料控除証明書 保険会社 再発行依頼
ケース別 地震保険料控除証明書 保険会社 再発行依頼
ケース別 寄附金受領証（ふるさと納税等） 寄附先 再発行可否を確認
ケース別 医療費控除の明細・領収書等 医療機関等 明細作成、再発行可否確認
ケース別 住宅ローン控除関係書類 金融機関等 初年度は特に漏れ注意
あると便利 退職日・入社日が分かる資料 手元 就業条件通知書など

この表のポイントは、「足りない書類がある＝止まる」ではないことです。源泉徴収票さえ揃えば、少なくとも申告の骨格は作れます。控除は後から揃うものもあるため、期限と状況に応じて優先順位をつけてください。

e-Taxと書面提出の選び方（迷わない基準）

e-Taxがおすすめになりやすい人

  • スマホやPCで手続きを完結させたい

  • 入力案内に沿って進めたい

  • 計算ミスを減らしたい（自動計算のメリット）

書面提出が向く人

  • ネット手続きが不安

  • まず紙で全体像を把握したい

  • 添付書類の整理を紙で行いたい

どちらを選ぶ場合でも、要点は同じです。

  • 源泉徴収票の数字を正確に転記する

  • 控除証明書を漏れなく反映する

  • 複数枚の源泉徴収票がある場合は必ず合算する

年調未済で特に多いトラブルと対処法

源泉徴収票がもらえない・紛失した・数字が違う

年調未済で最も起きがちなのが、源泉徴収票のトラブルです。

よくある状況

  • 退職後、住所変更で届かない

  • 会社に依頼しづらく放置してしまう

  • 支払金額や源泉徴収税額が想定と違う

  • 摘要欄の記載がなく、年末調整済みか不明

対処の基本

  • まず勤務先へ連絡し、再交付を依頼する（退職者でも再発行依頼は一般的）

  • 記載内容に誤りが疑われる場合は、訂正した源泉徴収票の再交付を依頼する

  • 何が「年末調整未済の源泉徴収票」に記載されるべきかは、作成側向けの公式整理もあるため、説明がかみ合わないときは根拠として確認するとスムーズです

「連絡が面倒で後回し」にすると、申告全体が止まります。源泉徴収票は申告の土台なので、最優先で動くのが結局いちばん楽です。

源泉徴収票が複数枚あるときの整理手順

転職・副業・掛け持ちのある人は、源泉徴収票が2枚以上になります。この場合は次の手順で整理すると迷いません。

  1. 会社ごとに源泉徴収票を並べる

  2. 「支払金額」「給与所得控除後の金額」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」を確認する

  3. 年末調整済みっぽいもの／未済っぽいものに分ける（摘要・控除欄の状況で）

  4. 申告書では原則として合算し、控除は自分の控除証明書で反映する

  5. 住民税の徴収方法（普通徴収・特別徴収）は会社や自治体で扱いが分かれるため、必要なら確認する

ここでの注意点は「どれか1枚だけで申告しない」ことです。合算漏れは、還付が減るだけでなく、追加納税が必要なのに気づけない原因にもなります。

申告後に書類が見つかった・間違いに気づいたとき

提出してしまった後でも、気づいた時点で対処できます。

  • 申告内容に誤りがあった場合、状況に応じて「修正申告」や「更正の請求」を検討します

  • 更正の請求は、原則として法定申告期限から5年以内に行えるとされています

  • 迷ったら、何が誤りで、税額が増えるのか減るのか（還付が増えるのか）を整理してから、手続きの種類を判断すると安全です

「後で気づいたら終わり」ではありません。大切なのは、放置せず、制度に沿って修正することです。

年調未済でよくある質問

年調未済だと必ず確定申告が必要ですか

必ずではありません。ただし、年調未済は「年末調整で精算が完了していない可能性が高い」サインなので、確定申告が必要または推奨になるケースが増えます。特に途中退職で年末まで再就職していない人は、還付の可能性があるため、申告を検討する価値が高いです。

還付になりやすいのはどんな人ですか

典型は次のような人です。

  • 途中退職で年末調整がない

  • 生命保険料控除、地震保険料控除などの控除がある

  • 医療費控除や寄附金控除を適用できる

  • 扶養控除等の状況が年末調整に反映されていない

一方、副業収入が大きいなど、追加納税になるケースもあるため、「還付前提で安心」とは言い切れません。判断表の「追加納税の可能性」を一度チェックするのが安全です。

期限に間に合わないとどうなりますか

まず「納付型」か「還付型」かでリスクが変わります。

  • 追加納税があるのに遅れると不利になり得るため、早めの対応が重要です

  • 還付目的の場合は一定の提出期間がありますが、書類が揃い次第早めに出すほど、還付までの時間も短くなります

迷う場合は「追加納税の可能性がある」と仮定して、早めに動くのが結局いちばん安全です。

住民税はどうなりますか

所得税の確定申告の内容は住民税の計算にも影響します。年調未済で確定申告をすると、その申告内容が自治体にも連携され、住民税の算定に反映されるのが一般的です。勤務先での天引き（特別徴収）か、自分で納付（普通徴収）かは状況により異なるため、必要なら勤務先や自治体の案内を確認すると安心です。

源泉徴収票の摘要欄に年調未済がないのに不安です

摘要欄に記載がない場合でも、年末調整が完了しているとは限りません。控除欄が空欄になっている、年の途中で退職して年末調整がない、複数枚の源泉徴収票がある、などの状況があれば、判断表とフローチャートで要否を確認してください。分からない場合は「推奨」として、控除の有無や複数給与の有無を整理するのが安全です。

まとめ：年調未済を見たら、まずは判定→書類→申告で解決できる

源泉徴収票の「年調未済」は、多くの場合「年末調整の精算が完了していない可能性が高い」ことを示すサインです。途中退職、複数勤務先、控除の未反映などが重なると、税金を払い過ぎている（還付になる）こともあれば、逆に不足している（追加納税が必要）こともあります。

やるべきことは次の順番で十分です。

  • 1分判定：必要／推奨／不要になり得る、を仕分ける

  • 書類準備：源泉徴収票（全勤務先分）＋控除書類を揃える

  • 申告：e-Taxか書面で作成し、状況に応じた期限感で提出する

  • トラブル対応：源泉徴収票の再発行・訂正、申告後の修正も制度に沿って行える

「年調未済」を見て不安になった時点で、すでに損を防ぐスタートラインに立てています。判定表とチェックリストに沿って進めれば、迷わず終えられます。

参考情報源

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